Выгрузка и загрузка данных бухучета в IT Audit. Soft audit ru


Обзор программы IT Audit

Автоматизация аудита по МСА

Функционал программы IT Audit доступен после открытия проекта на аудит и выбора соответствующего пункта меню:

1. Создание проекта по аудируемому лицу

По аудируемому лицу создается проект по финансовому аудиту. Может быть создано несколько проектов (например, аудит за 2016 и 2017 г.)

При создании нового проекта он может быть предварительно заполнен данными по предыдущему проекту:

  • Разделы аудита
  • Аудиторские процедуры
  • Риски
  • Средства контроля

Создание проекта на основе предыдущего проекта позволяет сэкономить время аудитора, в том числе при создании предварительного Плана аудита.

Программа IT Audit позволяет одновременно открывать несколько проектов как по одному, так и разным аудируемым лицам. Например, проверяя текущий период можно открыть результаты проверки за предыдущие периоды.

При создании нового проекта он может быть предварительно заполнен данными по предыдущему проекту. Это позволяет сэкономить время аудитора

Список всех проектов можно посмотреть в форме Проекты по аудиту.

В форме График проектов приводится информация о периодах проведения аудиторской проверки.

2. Формирование состава аудиторской группы по проекту

По созданному проекту формируется состав аудиторской группы. Если по результатам проверки будет обзорная проверка качества, то также вносится информация о составе группы по контролю качества.

3. Автоматическое заполнение основных форм бухгалтерской отчетности

Формы бухгалтерской отчетности (Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах) заполняются на основании xml-файла. Данный файл формируется в бухгалтерской программе согласно Приказу ФНС России от 20.03.2017 N ММВ-7-6/228 "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме".

Бухгалтерская отчетность также может быть заполнена в ручном режиме.

4. Расчет и распределение уровня существенности. Взаимоувязка показателей отчетности

На основании внесенных форм бухгалтерской отчетности производится расчет:

Предусмотрено создание собственной методики расчета существенности и распределения по строкам отчетности Настройка производится по аналогии с Excel

5. Планирование проверки на уровне строк отчетности

В программе IT Audit предусмотрено планирование аудиторской проверки в разрезе строк отчетности и оценка рисков по строкам отчетности.

Индивидуальная доработка для крупных компаний на базе программы IT Audit

6. Выявление и оценка рисков на уровне отчетности и видов операций | Карта рисков

МСА требуют от аудитора выявлять и оценивать риски существенного искажения:

  • на уровне отчетности и на уровне предпосылок (п. 5 МСА 315)
  • по видам операций (п. 25, п. 26, А122 МСА 315)
  • по бизнес-процессам (бизнес-риски) (п. 11, п. А21, п. А37, А40 МСА 315)

По выявленным рискам существенного искажения формируется реестр рисков - Карта рисков. Выявленные риски оцениваются согласно требованиям МСА 315 "Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения".

На уровне методики выявленные риски связаны с аудиторскими процедурами. Это позволяет задокументировать аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски и выполнить требования МСА 330 "Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски"

7. Ознакомление и оценка средств контроля по выявленным рискам | Тестирование средств контроля

Требования п. 32 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен включить в аудиторскую документацию выявленные риски и относящиеся к ним средства контроля, по которым у аудитора сложилось понимание в результате применения требований пунктов 27-30 МСА 315

В программе предусмотрена возможность документирования и оценки средств контроля для выполнения требований МСА.

Модуль Риски может быть использован при разработке системы внутреннего контроля (п. 19 Закона "О бухучете") для аудируемых лиц. Составляйте карту рисков , оценивайте риски и средства контроля. Программа позволяет описать бизнес-процессы, составлять карту рисков, документировать риски и средства контроля

8. Проведение процедур по планированию аудита. Подготовка Плана аудита

На основании выявленных рисков и внесенных аудиторских процедур формируется План аудита. Перечень аудиторских процедур из плана аудита выгружается в рабочий документ по всем разделам аудита. При необходимости можно сформировать отчет только по определенному разделу (например, по разделу "Аудит основных средств").

9. Создание рабочих документов, не требующие загрузки данных бухгалтерского учета

По имеющимся в программе шаблонам производится заполнение рабочих документов по следующим разделам:

Аудитор выбирает необходимую процедуру и программа заполняет рабочий документ аудитора. При этом в документ вставляется:

  • логотип аудиторской компании
  • наименование аудируемого лица
  • информацию о договоре на аудит
  • ФИО исполнителя, дата документа и другие данные

Порядок заполнения рабочих документов по МСА без данных бухучета в IT Audit

На заполнение одного документа потребуется 1-3 минуты. Все документы подготовлены в текстовом или табличном редакторе, поэтому их удобно заполнять и редактировать.

Рабочие документы в программе IT Audit подписываются квалифицированной электронной подписью (ЭЦП)

Предусмотрена возможность подписания файлов по предыдущим заданиям на аудит. Можно прикрепить по процедуре любой файл и подписать его

Электронная подпись (ЭЦП) документов в программе IT Audit

Рабочие документы СРО РСА в программе IT Audit

Пользователи программы IT Audit могут загрузить рекомендуемый комплект рабочих документов по МСА, разработанный СРО РСА. Одновременно по проекту можно использовать рабочие документы, предложенные разработчиками IT Audit, и рекомендованные РСА.

Документы РСА по МСА в программе IT Audit

10. Загрузка данных бухучета

В программе IT Audit предусмотрены три способа работы с данными бухучета:

Настройка интеграция 1С и IT Audit для проверки данных бухчета

Мониторинг скорости выгрузки и загрузки данных в IT Audit:

Мониторинг скорости выгрузки и загрузки данных в IT Audit: 1. Выгрузка внешней обработкой (разработка IT Audit) 108 060 проводок - 4 мин. 25 сек. 2. Загрузка 108 060 проводок через мастер импорта - 1 мин. 30 сек Система (ноутбук): Windows 10 Pro, процессор Intel(R) Core(Tm) i3-4330 CPU 3.50 GHz, оперативная память 8,00 Гб, 64-разрядная операционная система

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit

Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА

Посмотреть расписание и записаться

11. Группировка операций аудируемого лица по видам операций

Требования п. 18 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен получить понимание информационной системы, включая соответствующие бизнес-процессы, относящиеся к подготовке финансовой отчетности, в том числе виды операций в рамках деятельности организации, являющиеся значительными для финансовой отчетности

Программа IT Audit позволяет стратифицировать (сгруппировать) совокупность операций (остатков по счетам) по видам операций.

В дальнейшем, по видам операций аудитор может:

  • оценить значимость вида операции (п. 18, 20 МСА 315, Приложение к МСА 300 "Планирование аудита финансовой отчетности")
  • оценить риски существенного искажения (п. 25, п. 26, А122 МСА 315)
  • запланировать аудиторские процедуры в отношении значимых операций
  • провести статистическую аудиторскую выборку или сплошную проверку
  • подготовить рабочие документы по результатам проверки

12. Проведение аудиторской выборки

По загруженным данным бухучета программа IT Audit позволяет проводить аудиторскую выборку и по результатам ее проведения заполнить рабочие документы данными бухгалтерского учета.

Вы ознакомились с возможностями программы IT Audit, но у вас оставить вопросы? Позвоним и договоримся о времени или проведем online-презентации через TeamViewer прямо сейчас Порой достаточно 15 мин., чтобы показать "изюминки" программы

13. Документирование выявленных нарушений

Выявленные нарушения, в том числе по загруженным данным бухгалтерского учета, систематизируются в форме Нарушения.

Найденное нарушение выбирается из справочника типовых нарушений или вносится аудитором самостоятельно. По большинству типовых нарушений приведены требования Российских нормативных актов.

Аудитор описывает выявленное им нарушение. Тест нарушения и таблица с примерами операций, по которым оно было выявлено, автоматически будет вставлено в соответствующий раздел отчета аудитора.

14. Заполнение рабочих документов, подтверждающих проверку операций

Программа IT Audit по загруженным данным бухгалтерского учета заполняет рабочие документы аудитора, подтверждающие проверку операций. Заполнение документа производится за 1-2 минуты.

Порядок заполнения рабочих документов данными бухучета в IT Audit

15. Подготовка альтернативной отчетности

При необходимости по нарушениям устанавливается влияние на отчетность. Аудитор выбирает форму и строку отчетности, а также устанавливает сумму искажения отчетности. Программа позволяет обобщить влияние нескольких нарушений на строку отчетность и подготовить альтернативную отчетность.

Список влияющих на отчетность нарушений выгружается в рабочий документ аудитора.

16. Проведение и документирование обзорной проверки

В программе предусмотрено документирование ознакомления при проведении обзорной проверки по следующим данным:

  • аудиторские процедуры
  • выявленные риски
  • виды операций, остатки по счетам
  • выявленные нарушения

Результаты обзорной проверки выгружается в рабочий документ.

17. Подготовка аудиторского заключения и отчета аудитора

Выявленные аудитором нарушения выгружаются в соответствующий раздел отчета аудитора или аудиторское заключение по требованиям МСА.

18. Подготовка документов по результатам завершения аудита

По результатам завершения задания производится заполнение соответствующих рабочих документов.

Все подготовленные рабочие документы сохраняются в базе данных программы. При необходимости все рабочие документы можно выгрузить на внешний носитель за 1 минуту.

Файлы рабочих документов могут быть подписаны электронной подписью (ЭЦП)

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit

Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА

Посмотреть расписание и записаться

Введите сообщение

Консультанты не в сети. Сообщение не будет отправлено.

audit-soft.ru

Выгрузка и загрузка данных бухчета

В программе IT Audit предусмотрены три способа работы с данными бухучета:

Данные бухучета загружаются в программу с целью:

1. Интеграция программы IT Audit и 1С

Программа IT Audit интегрирована с программой 1С: Предприятие 8.3 (8.2). Работа в режиме интеграции напоминает работу в 1С.

Преимущества интеграции программы IT Audit и 1С
  • Привычный интерфейс работы с данными бухгалтерского учета и формирования отчетов: ОСВ, ОСВ по счету, отчет по проводкам, карточка счета, анализ счета. Отбор проверяемых операций может производиться непосредственно из сформированных отчетов.
  • Удобство отбора и высокая скорость работы при отборе крупных и специфических операций. Например, необходимо отобрать крупные операции или операции, превышающие уровень существенности.
  • Высокая скорость работы при небольшом объеме операций по счету (до нескольких десятков тысяч). Если операций значительно больше, то может использоваться режим выгрузки данных с использованием внешней обработки
  • По отобранным для проверки операциям, в том числе и по результатам выборки, открывается документ в программе 1С

Настройка интеграция 1С и IT Audit для проверки данных бухчета

При настройке подключения к 1С: Предприятие выбирается платформа 1С 8.3 (8.2), параметры авторизации и файл внешней обработки, отвечающий за интеграцию. Дальнейшая работа напоминает работу с программой 1С.

После подключения к программе доступна возможность формирования следующих отчетов:

  • оборотно-сальдовая ведомость
  • оборотно-сальдовая ведомость по счету
  • карточка счета
  • отчет по проводкам
  • анализ счета
  • анализ аналитики (субконто

Порядок настройки интеграции с 1С и работы с отчетами 1С. Справка

2. Выгрузка данных бухучета из 1С с использованием внешних обработок

Данные бухгалтерского учета могут быть выгружены из 1С 8.3 (8.2, 7.7) с использованем внешних обработок. Выгруженные данные (проводки, сальдо) загружаются в программу IT Audit. Данные могут быть выгружены из 1С за аудируемый период в полном объеме или настроена выгрузка только по определенному счету.

Мониторинг скорости выгрузки и загрузки данных в IT Audit:

Мониторинг скорости выгрузки и загрузки данных в IT Audit: 1. Выгрузка внешней обработкой (разработка IT Audit) 108 060 проводок - 4 мин. 25 сек. 2. Загрузка 108 060 проводок через мастер импорта - 1 мин. 30 сек Система (ноутбук): Windows 10 Pro, процессор Intel(R) Core(Tm) i3-4330 CPU 3.50 GHz, оперативная память 8,00 Гб, 64-разрядная операционная система

Преимущества выгрузки данных с использованием внешней обработки 1С
  • Высокая скорость работы на больших объемах данных (несколько сотен тысяч операций).
  • Возможность работы в программе IT Audit с данными бухучета без постоянного подключения к 1С: Предприятие.

Порядок выгрузки данных бухучета из 1С внешней обработкой. Справка

3. Импорт проводок (остатков) из файла Excel

Программа IT Audit позволяет загружать данные бухгалтерского учета (проводки, сальдо) из файла Excel.

Загрузка данных из файла Excel рекомендуется в следующих случаях:

  • аудитору не позволяют скопировать базу 1С
  • администратором 1С запрещено использовать внешние обработчики
  • аудируемое лицо использует программу для ведения бухучета, отличную от 1С
Выгрузка проводок из конфигурации 3.0 программы 1С в Excel

Порядок выгрузки из 1С 2.0 проводок в Excel. Справка

Пример выгруженных данных из 1С конфигурации 3.0 платформа 8.3 с использованием стандартных возможностей 1С

Как загрузка данных бухучета в IT Audit экономит время аудитора?

Возможности программы IT Audit Традиционный способ работы аудитора без программы Экономия времени в день
Формирование статистической выборки Аудитор либо вообще не оформляет результаты выборки, либо вручную отбирает элементы выборки по таблице случайных чисел или циклическим способом. В день аудитор может проводить 1-3 выборки 40-60 мин.
Заполнение рабочего документа данными бухучета Аудитор сохраняет файл с операциями из 1С в файл Excel. Для составления рабочего документа аудитор дополнительно заполняет "шапку документа" данными аудируемого лица и информацией об исполнителе (наименование клиента, договор, дата заполнения, должность иполнителя, ФИО исполнителя, руководитель аудиторской группы и т.д.). В день аудитор заполняет 5-10 документов 20-30 мин.
Удобный отбор крупных операций и заполнение документа Аудитор сохраняет файл с операциями из 1С в файл Excel и из файла удаляет операции, которые он не будет проверять. В день аудитор проверяет 10-20 однотипных операций, по которым для проверки отбираются крупные операции 20-30 мин.
Документирование заданий членам аудиторской группы Руководитель группы устно информирует коллегу об операции, на которую необходимо обратить внимание. 10-20 мин.

Как обратить внимание члена аудиторской группы на нетипичную операцию?

В программе IT Audit предусмотрена возможность обратить внимание члена аудиторской группы на конкретную проводку, остаток по счету. По операции достаточно внести вопрос или краткое задание (например, запросить документы по операции). При этом не требуется переписывать реквизиты операции (дата, сумма, корреспонденция, аналитика и т.д.).

Программа сетевая и член аудиторской группы, которому адресован вопрос, в списке задач увидит свои задания. Прямо из задачи исполнитель сможет перейти на операцию, по которой был задан вопрос. Только на этой операции можно сэкономить порядка 10-20 минут в день.

audit-soft.ru

Оценка рисков по МСА

Автоматизация аудита по МСА

МСА требуют от аудитора выявлять и оценивать риски существенного искажения отчетности:

  • на уровне отчетности и на уровне предпосылок (п. 5 МСА 315)
  • по видам операций (п. 25, п. 26, А122 МСА 315)
  • по бизнес-процессам (бизнес-риски) (п. 11, п. А21, п. А37, А40 МСА 315)

Выявление и оценка рисков на уровне отчетности

Требования п. 32 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен включить в аудиторскую документацию выявленные и оцененные риски существенного искажения на уровне финансовой отчетности и на уровне предпосылок в соответствии с требованиями пункта 25 МСА 315

Оценка риска существенного искажения на уровне отчетности в программе IT Audit производится при выполнении следующих аудиторских процедур.

Выявленные риски существенного искажения на уровне отчетности вносятся в единый реестр рисков по группе рисков Аудит бухгалтерской отчетности.

Оценка рисков по строке отчетности

В программе IT Audit риски по отчетности могут быть оценены вплоть до уровня строк отчетности. В методике программы по рискам предусмотрены соответствующие процедуры (процедуры в ответ на оцененные риски). Это позволяет сформировать план аудита по проверке разделов аудита (строк отчетности) с учетом оцененных рисков.

На уровне методики выявленные риски связаны с аудиторскими процедурами. Это позволяет задокументировать аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски и выполнить требования МСА 330 "Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски". Выбранные процедуры автоматически попадают в План аудита

Оценка рисков по предпосылкам отчетности

По каждому выявленному риску производится оценка риска существенного искажения (РСИ) по предпосылкам отчетности.

В программе предусмотрена настройка, позволяющая оценивать риск по компонентам: неотъемлемый риск, риск средств контроля или только на уровне риска существенного искажения (п. A40 МСА 200 "Основные цели независимого аудитора и проведение аудита в соответствии с международными стандартами аудита").

Выявление и оценка рисков по видам операций

Требования п. 25 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен выявить и оценить риски существенного искажения на уровне предпосылок в отношении видов операций, остатков по счетам и раскрытия информации, чтобы сформировать основу для разработки и выполнения дальнейших аудиторских процедур

В программе IT Audit предусмотрена выявление и оценка рисков по видам операций, остатков по счетам. По одному классу операций (вид операции) может быть внесено несколько рисков.

Выявление и оценка бизнес-рисков

Требования п. 11 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен получить понимание цели и стратегии организации, а также связанные с ними бизнес-риски, которые могут привести к рискам существенного искажения

В программе предусмотрено при выполнении задания на аудит документировать любые бизнес-процессы и вносить по ним значимые бизнес-риски, которые могут привести к рискам существенного искажения. При внесении бизнес-риска вместо раздела аудита выбирается необходимый бизнес-процесс. В программу могут быть внесены бизнес-процессы аудируемого лица.

Использование модуля Риски для разработки системы внутреннего контроля аудируемых лиц

Модуль Риски может быть использован при разработке системы внутреннего контроля (п. 19 Закона "О бухучете") для аудируемых лиц. Составляйте карту рисков , оценивайте риски и средства контроля. Программа позволяет описать бизнес-процессы, составлять карту рисков, документировать риски и средства контроля

Документирование и оценка рисков

Документирование оценки выявленного риска производится в форме Карточка риска. Риски по отчетности могут быть выбраны из справочника типовых рисков или внесены аудитором самостоятельно.

Процедуры проверки по существу в ответ на значительные риски

Требования п. 21 МСА 330 Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски

Если аудитор определил, что тот или иной оцененный риск существенного искажения на уровне предпосылок является значительным, он должен провести процедуры проверки по существу, нацеленные на реагирование именно на этот риск

В программе IT Audit в карточке риска на вкладке Процедуры можно задокументировать процедуры в ответ именно на данный риск. Выбранные процедуры автоматически будет добавлены в план аудита. В программе IT Audit предусмотрено, что по одному риску может быть запланировано несколько процедур. одна процедура может быть выполнена и задокументирована по нескольким выявленным рискам.

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit

Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА

Посмотреть расписание и записаться

Реестр выявленных и оцененных рисков | Карта рисков

Проделанная аудитором работа по выявлению и оценке рисков позволяет сформировать реестр рисков по заданию (Карта рисков).

При необходимости реестр рисков можно сформировать по разделам аудита и отдельным бизнес-процессам - бизнес-риск. Находять на необходимом разделе или бизнес-процессе можно посмотреть и сразу же открыть карточку с подробной информаций о риске.

Ознакомление и оценка средств контроля по выявленным рискам | Тестирование средств контроля

Требования п. 32 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Аудитор должен включить в аудиторскую документацию выявленные риски и относящиеся к ним средства контроля, по которым у аудитора сложилось понимание в результате применения требований пунктов 27-30 МСА 315

По выявленному риску аудитор может задокументировать применяемые аудируемым лицом средства контроля. Программа позволяет по одному риску внести несколько контролей.

В IT Audit заложена возможность документирования и оценки средства контроля, который влияет на несколько рисков

Требования п. 29 МСА 315 Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения

Если аудитор установил, что значительный риск существует, он должен получить понимание средств контроля организации, включая контрольные действия, имеющие отношение к этому риску

Документирование понимания и оценка средств контроля организации приводится в форме карточка средства контроля.

Требования п. 8 МСА 330 Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски

Аудитор должен разработать и провести тестирование средств контроля для сбора достаточных надлежащих аудиторских доказательств в отношении операционной эффективности соответствующих средств контроля

Для документирования тестирования средства контроля аудитор создает необходимую аудиторскую процедуру и вносит ее на вкладку Процедуры карточки средства контроля. Собранные аудиторские доказательства и выводы относительно операционной эффективности соответствующего средства контроля хранятся в карточке процедуры.

Для выполнения требований п. 10 МСА 330 "Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски" заполняется рабочий документ Тестирование средства контроля.

Рабочие документы по оценке рисков

В программе IT Audit по результатам документирования оценки рисков и средств контроля предусмотрено несколько отчетов, которые формируются автоматически:

  • Реестр рисков / Журнал рисков
  • Карточка риска
  • Контроль качества в отношении рисков при выполнении аудиторского задания
  • Реестр средств контроля / Журнал средств контроля
  • Карточка средства контроля
  • Контроль качества в отношении средств контроля при выполнении аудиторского задания

В программе предусмотрен рабочий документ Оценка рисков существенного искажения отчетности по предпосылкам. Данный документ заполняется по Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit

Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА

Посмотреть расписание и записаться

Введите сообщение

Консультанты не в сети. Сообщение не будет отправлено.

audit-soft.ru

Онлайн справка IT Audit: Аудитор

  • Введение

  • Запуск программы и первоначальная настройка

    • Запуск программы IT Audit
    • Первоначальная настройка
    • Порядок работы начинающими пользователями
    • Последовательность работы опытными пользователями
    • Часто посещаемые страницы справки
  • Финансовый аудит (МСА)

    • Создание проекта
    • Список проектов. График проектов
    • Открытие проекта
    • Состав группы по проекту
    • Процедуры, План аудита

      • Аудиторские процедуры
      • Карточка процедуры
      • Мастер добавления процедур
    • Отчетность, существенность

      • Выбор форм отчетности
      • Заполнение отчетности
      • Расчет существенности
      • Распределение уровня существенности
      • Расчет финансовых коэффициентов
      • Взаимоувязка показателей отчетности
    • Оценка отчетности

      • Формы и строки отчетности
      • Оценка строки отчетности
    • Исходные данные

      • Проводки, Сальдо
      • Подключение к 1С
      • Данные 1С. Отчеты 1С
      • Выгрузка из 1С внешней обработкой
      • Загрузка данных из 1С и Excel
      • Создание документа по данным бухгалтерского учета
    • Операции

      • Виды операций
      • Карточка операции
      • Мастер создания операции
      • Выборка
      • Создание документа по данным бухгалтерского учета
    • Нарушения

      • Выявленные нарушения
      • Описание выявленного нарушения
      • Мастер добавления нарушения
      • Влияние нарушения на отчетность
      • Подготовка отчета аудитора и аудиторского заключения
    • Задачи
    • Постоянный файл
    • Разделы аудита
  • Справочники по финансовому аудиту

    • Методика финансового аудита

      • Методики аудита
      • Разделы аудита
      • Типовые процедуры
      • Настройка шаблона рабочего документа
      • Типовые риски
      • Типовые средства контроля
      • Типовые операции
      • Типовые нарушения
      • Формы отчетности
      • Предпосылки составления отчетности
    • Шаблоны форм отчетности

      • Шаблоны форм отчетности
      • Карточка формы отчетности
      • Настройка формул в отчетности
    • Структура постоянного файла
    • Шкала оценки риска
    • Выводы аудитора
  • Аудируемые лица (контрагенты)

    • Журнал контрагентов
    • Карточка контрагента
    • Создание контрагента
    • Поиск контрагентов
  • Справочники: Аудиторская компания, Сотрудники

    • Компания

      • Организации
      • Сотрудники
      • Структура компании
      • Производственный календарь
    • Прочие

      • Страны и регионы
      • ОПФ
      • Пользовательские справочники
      • Шаблоны почтовых сообщений
  • Сервис

    • Управление пользователями
    • Параметры (общие настройки)
    • Настройки пользователя
    • Настройка интеграции IT Audit и 1С
    • Учетные записи почты (email)
    • Удаление помеченных объектов
    • Управление политиками доступа
    • Смена пароля
  • Установка программы. Ключ защиты. Служба ITAudit Service

    • Установка, обновление и удаление программы

      • Установка продукта. Общие требования
      • Установка SQL Server 2012. Настройка на сетевую работу
      • Установка программы IT Audit
      • Загрузка и сохранение отчетов
      • Настройка Firewall / Брандмауэра Windows для работы в сетевом режиме
      • Настройка прав на каталог с программой
      • Обновление с версии 5.х (6.х) на 6.х
      • Переход с версии 4.3 на 6.0
      • Удаление программы
    • Служба ITAudit Service. Обслуживание баз данных

      • Монитор сервиса (запуск / остановка)
      • Параметры сервиса
      • Обслуживание баз данных
    • Ключ защиты

      • Типы ключей защиты
      • Активация / деактивация программного ключа IT Audit SL
      • Обновление USB-ключа защиты
  • Перенос файлов базы данных на другой компьютер

Изучать программу IT Audit рекомендуем по данной справке и видеороликам (видеоролики приведены в соответствующем разделе справки).

Также при изучении программы рекомендуем:

  • Участвовать в бесплатных вебинарах
  • Пройти индивидуальное обучение (предоставим видеозапись обучения). Рекомендуется средним и крупным компаниям

Как искать информацию в справке

  • При возникновении вопросов по функционалу открытой в программе IT Audit формы, нажмите на кнопку F1 клавиатуры. Будет открыта страница справки по данной форме.

    При работе в интерфейсе Значки в стиле Windows XP в правом верхнем углу нажмите на пиктограмму .

    ×

    Открытие справки по функционалу открытой формы

  • Разверните необходимый раздел справки в левой части страницы. В большинстве случаев разделы справки соответствуют разделам программы.
  • Поиск по ключевым словам, отражающих основные функции программы, доступен в поле Поиск по сайту и справке... "шапки" сайта. Введите необходимое ключевое слово и будет доступен список разделов, в которых приведено описание данного функционала. ×

    Поиск по сайту и справке

Страницы, с которыми необходимо ознакомиться перед началом работы

Запуск программы IT Audit: Enterprise

Первоначальная настройка программы IT Audit: Enterprise

Порядок работы в программе начинающими пользователями

Часто посещаемые страницы справки

Последовательность работы в программе опытными пользователями

Установка программы IT Audit: Enterprise

audit-soft.ru

Методики аудита

Справочник Методики аудита содержит информацию о загруженных вариантах методики аудита и созданной собственной методики аудита в модуле Методолог.

Содержание страницы

Открытие формы со списком методик аудита

В строке меню нажмите Справочники / Финансовый аудит.

В открывшемся окне Финансовый аудит выберите пункт Методики аудита.

Загрузить Загрузить методику аудита из файла. Файл с методикой аудита скачивается на странице Загрузить

Кнопка Загрузить будет недоступна после окончания действия лицензии на обновление программы

Удалить Удаление методики аудита

Дополнительные пункты меню формы Методики аудита при наличии модуля Методолог

Важно

При обновлении методики аудита текущий вариант методики очищается и устанавливается загружаемый вариант.

Одновременно по проекту можно использовать несколько вариантов методики аудита. Например, вариант методики от разработчиков IT Audit и рекомендуемый комплект рабочих документов СРО.

Загрузить комплект рабочих документов с сайта СРО РСА

Загрузка варианта методики аудита

Файл с методикой аудита скачивается со страницы Загрузить Hа ключе защиты устанавливается право на загрузку обновления методики аудита на период действия лицензии на обновление программы. По окончании данного срока загрузка методики аудита недоступна
  • Загруженный файл с методикой аудита формата zip необходимо распаковать. После разархивации файла появится файл формата pk2 (например, methodology_дата.pk2). Открывать данный файл не надо.
  • В панели инструментов формы Методики аудита (пункт Справочники / Финансовый аудит / Методики аудита) нажмите на пиктограмму Загрузить.
    Кнопка Загрузить будет недоступна после окончания действия лицензии на обновление программы
  • В открывшейся форме Открытие выберите файл формата pk2 и нажмите на кнопку Открыть.
  • В открывшейся форме Загрузка методики нажмите на кнопку Запустить. Будет запущен процесс загрузки методики аудита. После завершения загрузки появится кнопка Закрыть.
  • При завершении загрузки по каждой строке с данными будет выведена информация о результатах загрузки. Нажмите на кнпоку кнопка Закрыть.

Выгрузка методики аудита

Выгрузка варианта методики аудита предоставляет возможность обмена разработанной методикой между компаниями-партнерами.

Выгрузка методики доступна пользователям, которые приобрели модуль Методолог программы IT Audit Hа ключе защиты устанавливается право на выгрузку методики аудита на период действия лицензии на обновление. По окончании данного срока выгрузка методики аудита запрещена. Кнопка Выгрузить будет недоступна
  • В панели инструментов формы Методики аудита нажмите на пиктограмму Выгрузить.
  • В открывшейся форме Выгрузка методики нажмите на кнопку Запустить. В открывшейся форме Сохранение выберите каталог, куда необходимо сохранить сформированный файл, и нажмите на кноку Сохранить.
  • Будет запущен процесс формирования файла, содержащего текущий вариант методики аудита. При завершении выгрузки по каждой строке с данными будет выведена информация о результатах выгрузки.
  • В выбранный каталог будет сохранен файл формата pk2 (например, methodology_2016_11_15_16_57_28.pk2).

См. также

Разделы аудита

Типовые процедуры

Типовые нарушения

Типовые риски

Типовые средства контроля

Типовые операции

Выводы аудитора

audit-soft.ru

Рабочие документы аудитора | Автоматическое заполнение

Автоматизация аудита по МСА

Методика аудита программы IT Audit содержит более 500 шаблонов рабочих документов аудитора по основным разделам аудита.

Рабочие документы в IT Audit заполняются автоматически Документы сохраняются в файле Excel, Word и их удобно редактировать

В программе IT Audit рабочие документы автоматически создаются и заполняются:

  • данными бухгалтерского учета из программы 1С и файла Excel
  • информацией об аудиторской компании и аудируемом лице, данными о проекте, логотипом аудиторской компании и т.д. (всего более 300 значений)

Типы шаблонов рабочих документов в IT Audit

1. Общие шаблоны для заполнения данными бухучета: проводки, сальдо

В рабочий документ выгружаются данные бухучета, которые отобрал аудитор. Это могут быть как уже проверенные записи, так и записи, по котором надо подобрать документы для проверки.

Если по виду операции проводилась аудиторская выборка, то в рабочий документ будут выгружены:

  • записи, отобранные статистическим методом (монетарная или собственно-случайная выборка)
  • ключевые (специфические) элементы
  • элементы, превышающие уровень существенности

Порядок заполнения рабочих документов данными бухучета в IT Audit

2. Индивидуальные шаблоны для заполнения данными бухучета, учитывающие особенность аудиторской процедуры

В методику проверки программы IT Audit включены шаблоны рабочих документов, учитывающие особенность проводимой процедуры. Например, в рабочем документе по аудиторской процедуре "Проверка на предмет своевременности отражения реализации МПЗ" дополнительно предусмотрены следующие поля:

  • условие перехода права собственности
  • дата отражения реализации по данным аудитора
  • вывод аудитора о правильности оформления документов

При необходимости в рабочий документ могут быть добавлены дополнительные столбцы, учитывающие особенности проверяемых данных. Столбцы добавляются как в обычном табличном редакторе Excel. Если аудитор не планирует заполнять предложенные поля, они могут быть удалены.

Создание собственных шаблонов документов производится с использованием модуля "Методолог"

3. Шаблоны документов, при заполнении которых не используются данные бухгалтерского учета

В программе IT Audit более 300 шаблонов рабочих документов, при заполнении которых не используются данные бухчета. Это разнообразные документы по планированию, завершению аудита, анкеты, запросы и т.п.

При необходимости аудиторская компания может самостоятельно встроить в программу собственные шаблоны документов, в том числе и рекомедованные СРО.

Модуль Методолог позволяет встроить в IT Audit рабочие документы, рекомендованные СРО РСА и СРО ААС. Внесенные шаблоны данных документов будут автоматически заполняться и храниться в программе

Порядок заполнения рабочих документов по МСА без данных бухучета в IT Audit

Автоматическое заполнение рабочих документов аудитора данными бухучета

Программа IT Audit позволяет удобно заполнять рабочие документы аудитора данными бухгалтерского учета. Данная возможность позволит снизить время на документирование выполняемых аудиторских процедур.

Данные бухгалтерского учета (дата операции, сумма, корреспонденция, содержание операции, аналитика (субконто) и т.д.) загружаются несколькими способами. Приведенные данные бухучета будут автоматически вставлены в рабочий документ аудитора по результатам следующих способов отбора элементов:

  • нестатистической выборки, включая сплошную проверку элементов
  • построение статистической аудиторской выборки

Посмотреть перечень разделов аудита и 450 рабочих документов аудитора

Рабочие документы СРО РСА в программе IT Audit

Пользователи программы IT Audit могут загрузить рекомендуемый комплект рабочих документов по МСА, разработанный СРО РСА. Одновременно по проекту можно использовать рабочие документы, предложенные разработчиками IT Audit, и рекомендованные РСА.

Документы РСА по МСА в программе IT Audit

Подписание рабочих документов электронной подписью (ЭЦП)

В программе IT Audit предусмотрена возможность подписания рабочих документов аудитора квалифицированной электронной подписью (ЭЦП). В качестве электронной подписи может использоваться ранее полученная подпись для сдачи отчетности в ФНС. Для подписания документов каждый аудитор должен иметь свою электронную подпись.

Рабочие документы в программе IT Audit подписываются квалифицированной электронной подписью

В программе сохраняется информация о дате подписания, но данная информация не выгружается для проверки подписи в сторонние системы. Например, при прохождении контроля качества из программы могут быть выгружены подписанные файлы и подписи. Выгрузка всех подписанных файлов и подписей по проекту занимает 1 минуту. Данная информация позволит проверить подлинность подписи на сайте gosuslugi.ru или ином открытом ресурсе для проверки электронной подписи.

В программе IT Audit ЭЦП подписываются рабочие документы по текущим и предыдущим аудиторским заданиям

Подписываются созданные в программе IT Audit рабочие документы и любые прикрепленные файлы

Электронная подпись (ЭЦП) документов в программе IT Audit

Подписание и проверка электронной подписи (ЭЦП). Справка

Рабочие документы по документированию аудиторской выборки

В программе предусмотрена возможность подготовки рабочих документов аудитора по результатам проведения выборочного исследования. Для подтверждения проведения аудиторской выборки формируется рабочий документ аудитора, содержащий статистические данные о проверенной совокупности и генеральной совокупности.

Пример рабочего документа по результатам аудиторской выборки

Вы ознакомились с возможностями программы IT Audit, но у вас оставить вопросы? Позвоним и договоримся о времени или проведем online-презентации через TeamViewer прямо сейчас Порой достаточно 15 мин., чтобы показать "изюминки" программы

Рабочие документы аудитора с точки зрения периода их оформления условно можно разделить на два типа:

  • рабочие документы, документирующие информацию о проверенных данных бухгалтерского учета. Такие документы целесообразно оформлять непосредственно во время проведения проверки. Подготка подобных документы после завершения проверки приводит к многократному увеличению времени, затраченного на их оформление.

    С помощью программы IT Audit можно за 2-3 мин. оформить рабочий документ, подтверждающий проверку данных бухучета. И ничего потом вспоминать и искать не придется. Результаты аудиторской выборки можно оформить за 10 мин.

  • формальные рабочие документы, которые можно оформить после окончания проекта (международные стандарты отводят на оформление результатов аудита 2 месяца)

Документирование выявленных нарушений при проверке данных бухгалтерского учета

При документировании аудита по загруженным данным бухгалтерского учета устанавливается отметка об отсутствии ошибок или фиксируются выявленные нарушения. Нарушение может быть выбрано из списка типовых ошибок или же внесено новое, индивидуальное нарушение. Результаты проверки операций оформляются рабочими документами аудитора.

Контроль качества подготовки рабочих документов руководителем проверки

Правилом (стандартом) N 7 "Контроль качества выполнения заданий по аудиту" закреплена обязанность руководителя аудиторской группы проверить рабочие документы аудитора до выдачи аудиторского заключения. Он не должен проверять все аудиторские доказательстваа, проверке подлежат рабочие документы по ключевым разделам аудита.

По результатам проверки собранных аудиторских доказательств в программе IT Аудит: Аудитор автоматически формируется информация о том, когда и какие рабочие документы были проверены руководителем аудиторской проверки и членами группы по контролю качества.

Завершение формирования файла по заданию

Предельные сроки завершения формирования файла по заданию по некоторым особым видам заданий могут устанавливаться законами или нормативными актами. Согласно требованиям Междунарожных стандартов аудита (МСА) аудиторская организация должна установить предельные сроки формирования файла при завершении выполнения задания (п. 45, п. А54 Стандарта МСКК 1 "Контроль качества в аудиторских организациях..."). При проведении аудита предельный срок формирования файла по заданию обычно не превышает 60 дней после даты аудиторского заключения.

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit

Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА

Посмотреть расписание и записаться

Хранение файлов рабочих документов аудитора

В программе IT Аудит предусмотрена возможность хранения любых типов файлов (doc, xls, pdf, gif и т.д.) рабочих документов аудитора, включая отсканированные (сфотографированные) первичные документы клиента и документы постоянного файла.

В базу данных программы IT Audit могут быть загружены файлы:

  • по процедурам (например, для хранения любых рабочих документов по результатам выполнения процедуры)
  • по нарушениям (например, для хранения копий первичных документов, по которым выявлены нарушения)

Файлы рабочих документов могут быть подписаны электронной подписью (ЭЦП)

Для обеспечения конфиденциальности и сохранности рабочих документов аудитора в программе предусмотрена возможность настройки прав доступа к данным аудируемого лица и сохранение всей документации по проверку.

В п. А54 Стандарта МСКК 1 "Контроль качества в аудиторских организациях..." аудиторам рекомендовано сканировать оригиналы бумажных документов для последующего включения в файл по заданию.

Шаблоны рабочих документов аудитора

Методика аудита, включенная в программу IT Аудит: Аудитор, содержит более 400 аудиторских процедур и шаблонов рабочих документов аудитора.

Ключевой особенностью программы является возможность самостоятельно создавать свои шаблоны рабочих документов на основе файлов Word и Excel. Шаблоны рабочих документов могут быть настроены на автоматическое заполнение данным бухучета без привлечения программистов.

См. также

На каких рутинных операциях аудитор может сэкономить время, используя программу IT Audit?

Введите сообщение

Консультанты не в сети. Сообщение не будет отправлено.

audit-soft.ru


Смотрите также